Наличный расчет в валюте Российской Федерации между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (с учетом предельной суммы наличного расчета, установленной разделом 6 Указания N 3073-У), а также наличный расчет между юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) и физическими лицами.
— В случае операций с ценными бумагами,
— В рамках договоров аренды недвижимого имущества,
— при выдаче (погашении) кредитов (процентов по кредитам),
— Деятельность, связанная с организацией и проведением азартных игр
осуществляемая за счет денежных средств, поступивших на его банковский счет от фондов юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (п. 4 Указания N 3073-У).
Платежные агенты (субагенты), банковские платежные агенты (субагенты) не вправе использовать наличные денежные средства в валюте Российской Федерации, полученные при осуществлении ими операций в качестве платежных агентов (субагентов), банковских платежных агентов (субагентов). ) (пункт 3 Указания N 3073-У).
Кредитные организации вправе выдавать находящуюся в их хранилищах наличную денежную наличность в валюте Российской Федерации без ограничения цели выдачи (пункт 2 Указания N 3073-У).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: порядок ведения кассовых операций (Издательство «Главная книга», 2025 г.) Выручка, полученная наличными, должна использоваться только на определенные цели. К ним относятся выплата заработной платы, выдача в кредит и оплата товаров, работ и услуг. Наличные деньги, снятые со счета, могут быть использованы на любые цели.
Положение.
Справочная информация: «Наличные расчеты в Российской Федерации» (документ подготовлен экспертами КонсультантПлюс) Наличные расчеты за счет денежных средств, поступивших в кассу участника расчетов в счет продажи товаров, выполнения работ и (или) оказания услуг; сбор страховых взносов.
Указание Банка России от 09. 12. 2019 N 5348-У (ред.) Участники расчетов вправе расходовать наличные деньги в монетах Российской Федерации, полученные ими в составе средств от реализации товаров, работ или услуг, которые они реализуют (или) услуг, а также наличные деньги в монетах Российской Федерации, полученные ими в качестве премий по договору займа — по договору о переводе личных сбережений) (участниками наличных расчетов являются микрофинансовые организации, ломбарды, сельскохозяйственные кредитные кооперативы, кредитные потребительские кооперативы, кредитные потребительские кооперативы, кредитные потребительские кооперативы).
Выплата заработной платы работникам
В соответствии со статьей 136 Трудового кодекса Российской Федерации вы можете выдавать заработную плату следующими способами
Выдача вознаграждения из кассовой выручки разрешена. Однако здесь есть оттенки серого. Если сотрудники компании являются иностранными резидентами, выдача зарплаты наличными связана с рисками. Такие договоренности являются валютными операциями. Это положение содержится в Федеральном законе № 173 «О финансовом регулировании». 173 «О финансовом регулировании». Этот нормативный акт содержит перечень операций, которые могут совершать нерезиденты. В него не включен акт о выдаче заработной платы наличными. Однако закон также не запрещает эту меру.
Представители некоторых государственных структур считают, что нерезидентам наличные деньги выдавать не выгодно. Например, такое указание содержится в письме Службы финансового надзора от 7. 09. 14. Однако позиция судебных органов иная. Обычно судья забирает часть компании на время расследования дела о выдаче зарплаты нерезиденту.
Внимание! Если администратор хочет избежать судебной апелляции, рекомендуется перечислять вознаграждение нерезиденту на банковский счет. Это более безопасный вариант.
Распределение денежных средств на счете
Денежная выручка может быть выдана ответственному лицу. При выплате денег администратор должен выдать соответствующее распоряжение. Это единственное условие выдачи наличных. Ранее правила выдачи средств были более строгими. В частности, сотрудники должны были предоставлять отчет о предыдущих авансовых платежах. Чтобы получить наличные, сотрудник должен был написать заявление с указанием цели и суммы аванса. Новый порядок выдачи денежных средств определен указанием Центрального банка № 4416-У от 19 июня 2017 года. 4416-У от 19 июня 2017 года.
Наличные могут быть выданы кредиторам в любой срок. Однако последний должен быть указан в учетной политике. В законе также ничего не сказано о максимальной сумме выдаваемых средств. Иными словами, сумма авансового платежа может быть любой.
Примечание: Правила санкционирования авансовых платежей на счета содержатся в Указаниях ЦБ РФ, п. 6.3. 3210-У от 11 марта 2014 года, с изменениями от 19 июня 2017 года (Указание № 4416-У).
Предоставление финансовой помощи
Финансовая помощь предоставляется в следующих случаях.
В большинстве случаев помощь в приобретении товаров оказывает кассир. Это связано с тем, что потребность в помощи обычно возникает внезапно. Другими словами, эти расходы непредсказуемы. Возможность использования наличных денег для социальных выплат регулируется Директивой №. 3073-У от 7 октября 2013 года и материальной помощи работникам в соответствии с пунктом 90 Приказа Росстата № 498 от 7 октября 2013 года. 498 Росстата от 26 октября 2015 года, это считается просто социальной выплатой.
Погашение задолженности перед поставщиками.
Заработок в денежной форме может быть использован для погашения задолженности перед поставщиками. Однако есть исключение. Речь идет о выплате арендной платы. Данное исключение закреплено в пункте 4 Четвертого указания Центрального банка. 3073-У от 7 октября 2013 г. Для погашения такой задолженности деньги должны быть сняты со счета и перечислены в казначейство. Только после этого можно осуществлять арендные платежи.
Погашение задолженности перед поставщиками наличными разрешено, но у плательщиков могут возникнуть налоговые риски. Чтобы снизить их, необходимо использовать следующие правила.
Все операции с наличными должны быть документально подтверждены.
Ответственность за нарушение правил работы с денежной наличностью
Перечень наказаний за неправильное использование наличных денег содержится в статье 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Однако данная статья содержит ограниченный перечень правонарушений, за которые лицо может быть привлечено к административной ответственности.
Проверки нарушений кассовой дисциплины проводятся налоговыми инспекторами и представителями банков. В некоторых случаях договоры с компаниями на банковское обслуживание предусматривают санкции за нарушение кассовой дисциплины. В этих случаях на предприятие налагается штраф.
Такие санкции определены в КоАП РФ.
Штрафы налагаются при наличии таких правонарушений.
Основание — федеральный закон. […]